西吉縣人民政府

關(guān)于2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

（2021年9月18日）

縣人大常委會(huì)：

我受縣人民政府委托，報(bào)告2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)情況,請(qǐng)予審議。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，審計(jì)局依法審計(jì)了2020年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)中，縣審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作的重要講話(huà)重要指示批示精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，開(kāi)展常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，有效發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和保障作用。

一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

2020年全縣完成一般公共預(yù)算收入39,803萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.56%，全縣一般公共預(yù)算支出完成699,687萬(wàn)元，為變動(dòng)預(yù)算的99.05%，同比增長(zhǎng)17.94%。

2020年度財(cái)政資金總來(lái)源711,159萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入18,074萬(wàn)元，返還性收入5,778萬(wàn)元,一般轉(zhuǎn)移支付收入507,589萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入146,514萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入31,758萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1,446萬(wàn)元。財(cái)政總支出711,159萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出699,687萬(wàn)元，上解支出20萬(wàn)元，債務(wù)還本支出4,770萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年6,682萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。

審計(jì)結(jié)果表明:2020年縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算克服新冠肺炎疫情影響，地方一般預(yù)算本級(jí)收入基本實(shí)現(xiàn)年初預(yù)算目標(biāo)，縣財(cái)政在抗擊疫情和全面決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)的雙重挑戰(zhàn)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹縣委、縣政府決策部署，不斷深化財(cái)政改革，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù),“三公”經(jīng)費(fèi)支出逐年下降，但也存在一些問(wèn)題。

（一）縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

2020年縣財(cái)政非稅收入未納入預(yù)算管理2.10萬(wàn)元。

上述問(wèn)題審計(jì)期間已整改。

（二）部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

深化縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和推進(jìn)一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)全覆蓋，完成縣本級(jí)財(cái)政七十個(gè)一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的采集、標(biāo)準(zhǔn)表提取和轉(zhuǎn)化整理。對(duì)縣財(cái)政局、教育體育局、衛(wèi)生健康局、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、自然資源局2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)，并根據(jù)資金分配流向延審了23個(gè)二級(jí)獨(dú)立核算事業(yè)單位各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況。

查出各類(lèi)違紀(jì)違規(guī)資金254,676.02萬(wàn)元。其中：結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2年以上資金1,959.91萬(wàn)元，應(yīng)收未收耕地占補(bǔ)平衡有償使用費(fèi)600.00萬(wàn)元，應(yīng)收未收采礦權(quán)收益金481.00萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳財(cái)政資金27.21萬(wàn)元，單位合并后剩余資金8.00萬(wàn)元，固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置17.80萬(wàn)元；往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬7,155.67萬(wàn)元；已完工并交付使用項(xiàng)目“農(nóng)民工工資保證金”掛賬結(jié)轉(zhuǎn)1,020.02萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)純收入未上繳財(cái)政147.82萬(wàn)元，未開(kāi)設(shè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)戶(hù)28.32萬(wàn)元，在建工程長(zhǎng)期掛賬172,335.96萬(wàn)元，工程項(xiàng)目未進(jìn)行竣工驗(yàn)收投入使用498.00萬(wàn)元，竣工項(xiàng)目未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算70,245.07萬(wàn)元，應(yīng)報(bào)廢未報(bào)廢固定資產(chǎn)124.56萬(wàn)元，固定資產(chǎn)盤(pán)虧26.68萬(wàn)元。

審計(jì)處理：如數(shù)上繳財(cái)政3,093.92萬(wàn)元，賬務(wù)處理7,155.67萬(wàn)元，指明糾正244,426.43萬(wàn)元。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

完成了縣委政研室、總工會(huì)、共青團(tuán)、工商聯(lián)、文聯(lián)、婦聯(lián)、編辦、黨校、融媒體中心、機(jī)關(guān)事務(wù)中心10名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

查出各類(lèi)違紀(jì)違規(guī)資金1248.50.萬(wàn)元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2年以上資金51.62萬(wàn)元，未執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”107.39萬(wàn)元；固定資產(chǎn)賬實(shí)不符65.50萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)扣繳不規(guī)范0.65萬(wàn)元，固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置790.30萬(wàn)元，固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬19.96萬(wàn)元，竣工項(xiàng)目未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算213.08萬(wàn)元。

審計(jì)處理：如數(shù)上繳財(cái)政159.01萬(wàn)元，調(diào)整賬務(wù)65.50萬(wàn)元，責(zé)令改正1023.99萬(wàn)元。

根據(jù)西吉縣委組織部《關(guān)于西吉縣領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接通知書(shū)》及《西吉縣領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，完成了25個(gè)部門(mén)（單位）和19個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)督交接工作，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任交接手續(xù)，加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

完成對(duì)西吉縣2021年第二季度重大政策措施落實(shí)情況審計(jì)。涉及部門(mén)（單位）主要有財(cái)政局、發(fā)改局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、審批局、民政局、教體局、衛(wèi)健局、社保局、水務(wù)局、人社局等。重點(diǎn)檢查了中央財(cái)政直達(dá)資金、基層“三?！辟Y金收支情況、“放管服”政策改革落實(shí)情況、就業(yè)補(bǔ)助資金及失業(yè)保險(xiǎn)基金管理使用等方面的情況，并檢查了西吉縣水價(jià)綜合改革有關(guān)情況。

從審計(jì)情況看：下達(dá)我縣的中央財(cái)政直達(dá)資金、“三?！辟Y金、社會(huì)保險(xiǎn)、就業(yè)補(bǔ)助方面的資金，基本能夠按照有關(guān)規(guī)定精神和目標(biāo)要求分配和使用;“放管服”政策基本能落實(shí)優(yōu)化和降費(fèi)政策，積極探索制定水價(jià)分類(lèi)管理制度。但在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)西吉縣勞動(dòng)保障監(jiān)察執(zhí)法大隊(duì)存在未及時(shí)退還農(nóng)民工保證金3,072.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已責(zé)令該局抓緊對(duì)接及時(shí)退還。

四、政府投資審計(jì)情況

截至7月底，已完成政府投資結(jié)算（跟蹤）審計(jì)項(xiàng)目22個(gè)，投資額52,138.66萬(wàn)元，為政府節(jié)約資金5,654.07萬(wàn)元。正在開(kāi)展實(shí)施西吉縣2016年脫貧銷(xiāo)號(hào)村農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程等12個(gè)結(jié)算（跟蹤）審計(jì)項(xiàng)目、西吉縣興隆污水處理廠及人工濕地稽查項(xiàng)目及信息化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金等項(xiàng)目審計(jì)。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)局依法征求了相關(guān)部門(mén)（單位）建議意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定，相關(guān)部門(mén)（單位）正在積極整改中。

五、審計(jì)建議

（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例相關(guān)規(guī)定。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金及項(xiàng)目的管理，及時(shí)盤(pán)活各類(lèi)財(cái)政存量資金，強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)。避免資金的沉淀、閑置。實(shí)現(xiàn)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理與預(yù)算編制有效結(jié)合；及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，牢固樹(shù)立績(jī)效理念，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。

（二）牢固樹(shù)立長(zhǎng)期“過(guò)緊日子”的思想。各部門(mén)應(yīng)及時(shí)完善資金分配制度和流程，加快資金分配力度，提高資金使用效益，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)制度，依法依規(guī)開(kāi)展資產(chǎn)登記及核銷(xiāo)等工作。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開(kāi)局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記“七一”重要講話(huà)精神，自覺(jué)接受縣人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！